Ⅰ 小規模納稅人的稅率是多少
小規模納稅人稅率/徵收率有兩種：3%和5%，小規模納稅人的徵收率為3%和5%(原建築業、文化體育業營業稅稅率為3%，金融業、銷售不動產、轉讓無形資產營業稅稅率為5%，娛樂業營業稅稅率為5%~20%)。
(一)小規模納稅人適用5%徵收率的情況：
1、小規模納稅人銷售其取得(不含自建)的不動產(不含個體工商戶銷售購買的住房和其他個人銷售不動產)，應以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的余額為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
2、小規模納稅人銷售其自建的不動產，應以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
3、房地產開發企業中的小規模納稅人，銷售自行開發的房地產項目，按照5%的徵收率計稅。
4、其他個人銷售其取得(不含自建)的不動產(不含其購買的住房)，應以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的余額為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。
5、小規模納稅人出租其取得的不動產(不含個人出租住房)，應按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人出租與機構所在地不在同一縣(市)的不動產，應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
6、其他個人出租其取得的不動產(不含住房)，應按照5%的徵收率計算應納稅額。
7、個人出租住房，應按照5%的徵收率減按1.5%計算應納稅額。
8、個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的徵收率全額繳納增值稅;個人將購買2年以上(含2年)的住房對外銷售的，免徵增值稅。上述政策適用於北京市、上海市、廣州市和深圳市之外的地區。
(二)小規模納稅人適用3%徵收率的情況
1、試點納稅人中的小規模納稅人跨縣(市)提供建築服務，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額為銷售額，按照3%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建築服務發生地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
2、其他服務小規模納稅人。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條增值稅稅率：
（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。
（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：
Ⅱ 小規模銷售商品增值稅稅率
小規模納稅人的標准由國務院財政、稅務主管部門規定。《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定小規模納稅人增值稅稅率是3%。國務院另有規定的依其規定。
（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。
（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：
1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；
2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；
3.圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；
4.飼料、化肥、農葯、農機、農膜；
5.國務院規定的其他貨物。
（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。
（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。
（五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。
稅率的調整，由國務院決定。
第十二條小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。
法律依據：
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十一條小規模納稅人發生應稅銷售行為，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額=銷售額×徵收率
小規模納稅人的標准由國務院財政、稅務主管部門規定。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。
Ⅲ 小規模納稅人稅率是多少
小規模納稅人稅率一般是3%。
一般情況下小規模納稅人適用3%徵收率。小規模納稅人是指年銷售額在規定標准以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。小規模的認定標准具體如下：
1、從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下（含本數下同）的；「以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
2、對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。
3、年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。
4、非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。
增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定，不能按照固定期限納稅的可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅，以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。
零報稅是指在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續，並註明當期無應稅事項。小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。需要注意的是連續三個月零申報屬於異常申報，將被稅務局列入重點關注對象。或者雖然有間隔，但一年內有6個月都零申報，企業還是有可能會被查賬、被處罰的。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條 小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。
Ⅳ 小規模納稅人增值稅稅率是多少
【法律分析】：小規模納稅人開具或申請代開的增值稅專用發票，統一使用徵收率(3%)為稅率。
增值稅的徵收率適用於小規模納稅人和特定一般納稅人。小規模納稅人統一按3%的徵收率計征;對一些特定的一般納稅人，則適用6%、5%、4%、3%四檔徵收率。
具體來說，徵收率為6%的項目包括自來水、小型水力發電單位生產的電力、部分建材產品和生物製品;徵收率為5%的項目為中外合作開採的原油、天然氣;徵收率為4%的項目包括寄售、典當和拍賣商品、銷售舊貨;徵收率為3%的項目為公共交通運輸等營改增個別應稅服務。
小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。
查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產設備、採用原材料等因素，對其產制的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以征稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
【法律依據】：《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》 第二十八條 小規模納稅人的標准為：
(一)從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)在50萬元以下(含本數，下同)的；
(二)除本條第一款第(一)項規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。本條第一款所稱以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，是指納稅人的年貨物生產或者提供應稅勞務的銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第十二條 小規模納稅人增值稅徵收率為3%.徵收率的調整，由國務院決定。
Ⅳ 小規模增值稅稅率是多少
法律分析：按照相關法律的規定，小規模納稅人計算應繳納增值稅的時候應該使用徵收率，增值稅徵收率一共有2個，分別是3%與5%，應納稅額=銷售額×徵收率，銷售額=含稅銷售額/(1+徵收率)。
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條
增值稅稅率：（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；3.圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；4.飼料、化肥、農葯、農機、農膜；5.國務院規定的其他貨物。（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。（五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。稅率的調整，由國務院決定。
Ⅵ 小規模發票稅率是多少
小規模納稅人的發票稅率基本上按3%徵收，對於某些特定的企業按3%至6%這四個比例來徵收。小規模納稅人標准為年銷售額在五百萬元以下納稅人需征稅，而每月銷售額在15萬元，季銷售額在45萬元以下免徵增值稅。納稅是每個公民應盡的義務，稅收是為廣大人民的利益服務，用於改善城鄉居民的生活，可以說是「取之於民，用之於民」。
第一：自來水、小微型發電水力公司所生產的電力、以及個別建材、生物產品將按照6%的稅率收取。
第二：由中外合資一起共同協作挖掘、採取的原油、天然氣則、原材料等產品則按照5%的稅率徵收。
第三：對於寄存、銷售、典當或拍賣的商品、以及出售舊貨等產品會按4%的稅率來徵收。
第四：除以上這些特定企業外，其它從事小規模銷售企業的納稅人則按3%的稅率來徵收。
具體來說，小規模納稅所開具或者申請代開的發票，除特定的企業之外，都按照統一標准發票稅率為3%來徵收。如今國家為了扶持小微企業以及支持企業的科技創新和發展，將加大稅收優惠政策並延長優惠時限，湖北省內執行免徵收增值稅的優惠政策；除湖北省以外的其它省份，小規模納稅人的征稅由原來的3%減至1% ，這項優惠政策將延長至2023年12月31日。
《增值稅條例》第十一條規定： 小規模納稅人的應納稅額，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：應納稅額=銷售額×徵收率小規模納稅人的標准由國務院財政、稅務主管部門規定。《增值稅條例》第十二條規定：在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修復修配勞務以及進口貨物的小規模納稅人，一般是按照3%徵收率計算繳納增值稅，國務院另有規定的除外。
Ⅶ 小規模納稅人和一般納稅人的稅率
小規模納稅人的增值稅稅率是3%；而一般納稅人的增值稅稅率是13%、9%和6%。不同企業適用的稅率，直接影響了企業需要繳納的增值稅。對於小規模納稅人來說，不管是開具增值稅普通發票，還是開具增值稅專用發票，一般情況下稅率都是3%。而一般納稅人需要根據實際的業務，選擇相適應的稅率才行。增值稅的稅率還是很復雜的。
小規模納稅人與一般納稅人還有什麼區別
標准不同
企業的年銷售額小於5000000時，為小規模納稅人；大於5000000時為一般納稅人。
對於企業來說，這個標准不是按照年進行計算的，而是按照連續12月進行計算的。對於這一點，企業一定要做到心中有數。
賬務處理不同
一般納稅人可以抵扣增值稅進項稅額；而對於小規模納稅人來說，增值稅需要進入產品的成本，不能抵扣進項稅額。
也就是說，對於小規模納稅人而言，收到發票以後不需要進行價稅分離，把原材料的含稅金額當作成本計入產品即可。而一般納稅人只需要把不含稅金額，計入產品成本即可。
由於一般納稅人可以抵扣進項稅額，最終也會導致一般納稅人實際承擔的增值稅稅負率其實和小規模納稅人的稅負率，相差無幾。甚至，一些一般納稅人的稅負率，要比小規模納稅人的稅負率更低。
2021年企業享受稅收優惠政策的方式有哪些？
1、增值稅可享受地方留存部分中30%-80%的返稅比例，根據企業的'自身情況，享受的政策不同，地方留存部分也是不同的！
2、所得稅可享受地方留存部分中的稅收扶持，比例在地方留存中30%-80%！根據企業的納稅額享受的稅收比例不同！
3、所得稅可享受到核定徵收政策，注意！不管是一般納稅人還是小規模納稅人都可以享受到地方政策中的核定徵收政策！稅率在0.5%-2.5%！
4、所得稅還可享受到五免五減或者是五免五減半政策，企業的所得稅稅率在15%或者全免！享受五免五減半政策的企業，還可以申請享受西開政策，企業可以享受到9%的稅率！
5、自然人代開政策，企業可以享受到所得稅稅率在1.5%的代開政策。
6、股權轉讓核定徵收政策，核定後企業的總稅率在4.5%。
企業需要根據自己的業務類型、不同階段，選擇可以促進公司發展的增值稅的核算方式。我們不能單純地說一般納稅人一定比小規模納稅人好，我們需要具體情況具體分析。對於發展初期的企業來說，肯定是按照小規模納稅人的核算核算增值稅更好。畢竟，這個時期，企業的業務簡單，本身的財務核算也不復雜。
法律依據：
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條
增值稅稅率：
（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。
第四條除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產（以下統稱應稅銷售行為），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的余額。應納稅額計算公式：
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額
Ⅷ 小規模納稅人普票稅率是多少
小規模納稅人開增值稅普通發票的稅率是3%。
小規模納稅人每個月有3萬免費的額度。如果開票不超過3萬不征稅，如果超過三萬稅是開票總金額的3%。
若小規模納稅人當期銷售額超過10萬元（按季30萬元），則應當按照相關政策確認當期銷售額適用的徵收率，准確填寫《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》對應欄次。
增值稅不存在開普通發票就按照普通計算，開專用發票就存在專用計算辦法或者說開專票就要多交稅。也就是題主是小規模納稅人開專票還是開普票，增值稅方面都是按照徵收率3%計稅。
【法律依據】
《中華人民共和國增值稅暫行條例》
第十二條 小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。第十三條 小規模納稅人以外的納稅人應當向主管稅務機關辦理登記。具體登記辦法由國務院稅務主管部門制定。
小規模納稅人會計核算健全，能夠提供准確稅務資料的，可以向主管稅務機關辦理登記，不作為小規模納稅人，依照本條例有關規定計算應納稅額。第二十一條 納稅人發生應稅銷售行為，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。
屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
（一）應稅銷售行為的購買方為消費者個人的；
（二）發生應稅銷售行為適用免稅規定的。第十九條 增值稅納稅義務發生時間：
（一）發生應稅銷售行為，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。
（二）進口貨物，為報關進口的當天。
增值稅扣繳義務發生時間為納稅人增值稅納稅義務發生的當天。
Ⅸ 小規模納稅人附加稅稅率
小規模納稅人稅率/徵收率再也不是只有3%了，而是有兩種：3%和5%，小規模納稅人的徵收率為3%和5%(原建築業、文化體育業營業稅稅率為3%，金融業、銷售不動產、轉讓無形資產營業稅稅率為5%，娛樂業營業稅稅率為5%~20%)。
《徵收教育費附加的暫行規定》第三條教育費附加，以各單位和個人實際繳納的增值稅、營業稅、消費稅的稅額為計征依據，教育費附加率為3%，分別與增值稅、營業稅、消費稅同時繳納。除國務院另有規定者外，任何地區、部門不得擅自提高或者降低教育費附加率。
涉及的稅款有增值稅，城建稅，教育費附加，地方教育費附加，企業所得稅，個人所得稅，印花稅等增值稅=不含稅收入*3%城建稅=增值稅*7%或5%教育費附加=增值稅*3%地方教育費附加=增值稅*2%企業所得稅利潤總額的25%個人所得稅7級超額累進稅率印花稅就看是什麼稅目了。
一、增值稅：
1、專票金額即開即徵收。
2、普票季度加專票季度合計不超30萬，普票部分免徵專票需要繳納。
3、普票季度超過30萬，全額不含稅銷售額*1%。
附加稅是在增值稅的基礎上交，收入在30萬以內是7%的稅率減半徵收，收入在30萬以上是12%的稅率減半徵收。
企業所得稅：是根據一年的盈利情況交稅，季度預繳，年度匯算清繳。（年度應納稅所得額小於100萬，是按照5%的稅率交，100萬<應納稅所得額<300萬，是按照10%的稅率交，300萬以上是按照25%的稅率交。
個人所得稅：個稅是按照每月工資申報金額交(5000以下是不用交個稅的，收入-社保個人部分-公積金，超過5000按照不同的稅率交。
小規模納稅人的稅率：
1、小規模納稅人的增值稅徵收率3％．
2、所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
二、企業所得稅計算不是按營業收入的25%收，而是按利潤（應稅所得額）25％徵收．
1、所得稅的徵收方式有兩種：查帳徵收和核定徵收。
2、如果屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=收入總額*稅務核定的應稅所得率*所得稅稅率，應稅所得率各地各行業不同在5％至15之間
3、如果屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率
法律依據：《中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例》第四條
城市維護建設稅稅率如下：納稅人所在地在市區的，稅率為7%；納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5%；納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1%。